現場で起きやすい課題

試算表の作成が遅れる背景には、証憑の提出待ちや、仕訳の後回しが月末に集中してしまう構造的な問題があることが多いです。まずは、いつまでに何が揃っていれば試算表を締められるのか、月次のスケジュールを逆算して整理し、関係者に共有することが出発点になります。部署によって証憑の提出が遅れがちな場合は、その原因も併せて確認しておくとよいでしょう。原因が仕組みにあるのか、単なる周知不足なのかを見極めることも大切です。経営者自身がスケジュールを把握しておくと、社内への働きかけもしやすくなります。

最初に整理すること

スケジュールを守れる体制にするには、日次・週次でできる仕訳をなるべく前倒しで処理しておくことが効果的です。現金・預金の記帳や経費精算の締めを早めておけば、月末に残る作業は棚卸や特殊な調整仕訳など限られたものだけになります。証憑の提出期限を各部署に明確に伝え、遅れた場合の扱いも決めておくと、待ち時間による遅延を防げます。前倒しできる作業を洗い出すこと自体が、業務全体の見直しにもつながります。

光の道具箱で広げる改善

体制が整ってきたら、試算表の締め日数を記録し、毎月どこにボトルネックがあるかを振り返る習慣を持つとよいでしょう。早期化そのものが目的ではなく、早く出た数字をもとに資金繰りや業績の傾向をつかみ、次の手を打てる状態を作ることが本来の狙いです。無理に日数を縮めるより、安定して同じ日に出せる体制を優先する方が、結果的に運用が長続きします。数字が安定して早く出るようになると、経営者自身が数字を見る習慣も自然と身についていきます。